Selbstständig in Deutschland — Gewerbe, Freiberuf und Steuern

Stand: März 2026. Alle Angaben ohne Gewähr.

Gewerbe vs. Freiberuf

Gewerbeanmeldung — So geht's

1. Beim Gewerbeamt deiner Stadt anmelden (persönlich oder online)
2. Kosten: 15–60 € (je nach Stadt)
3. Mitbringen: Ausweis, ggf. Aufenthaltstitel mit Erlaubnis zur selbstständigen Tätigkeit
4. Du bekommst einen Gewerbeschein — fertig!
5. Das Finanzamt meldet sich dann automatisch mit dem Fragebogen zur steuerlichen Erfassung

Kleinunternehmerregelung (§ 19 UStG)

Wenn dein Umsatz unter 25.000 € pro Jahr liegt (seit 2025 neue Grenze):
- Du musst keine Umsatzsteuer auf Rechnungen ausweisen
- Vorteil: Einfachere Buchhaltung, günstigere Preise für Privatkunden
- Nachteil: Du kannst keine Vorsteuer abziehen

Steuern für Selbstständige

Einkommensteuer

• Wie bei Arbeitnehmern: progressiv 0–45 %
• Grundfreibetrag 2026: 12.348 €
• Vorauszahlungen vierteljährlich ans Finanzamt

Umsatzsteuer (Mehrwertsteuer)

• 19 % (Standard) oder 7 % (ermäßigt: Lebensmittel, Bücher, Kultur)
• Monatliche oder vierteljährliche Umsatzsteuervoranmeldung (per ELSTER)
• Nicht bei Kleinunternehmerregelung

Gewerbesteuer

• Nur für Gewerbetreibende
• Freibetrag: 24.500 €/Jahr
• Hebesatz je nach Stadt (z.B. Hamburg: 470 %, München: 490 %)

Krankenversicherung

Als Selbstständiger musst du dich selbst versichern:
- GKV (freiwillig): Mindestbeitrag ca. 220 €/Monat (ohne Einkommen) bis max. ~1.100 €/Monat
- PKV: Ab ca. 300 €/Monat (abhängig von Alter und Gesundheit)

Tipps

• Steuerberater von Anfang an einschalten — spart langfristig Geld und Stress
• Geschäftskonto eröffnen — Privat und Geschäft trennen!
• Rechnungen korrekt stellen (Pflichtangaben: Name, Steuernummer, Rechnungsnummer, Datum, Leistung, Betrag)
• Für Nicht-EU-Bürger: Aufenthaltstitel muss selbstständige Tätigkeit erlauben