مصلحة الضرائب — رقم التعريف الضريبي والإقرار الضريبي و ELSTER

رقم التعريف الضريبي مقابل رقم الضريبة

في ألمانيا، توجد رقمان ضريبيان مختلفان — وهذا غالباً ما يسبب التباساً:

• رقم التعريف الضريبي (Steuer-ID): رقم مكون من 11 رقماً تحتفظون به مدى الحياة. يُرسل تلقائياً بعد التسجيل في مكتب السجل السكني عبر البريد (المدة: 2-4 أسابيع). لكل شخص في ألمانيا رقم واحد فقط.
• رقم الضريبة: يُصدره مكتب الضرائب المختص عند تقديم إقرار ضريبي أو تسجيل نشاط تجاري. الصيغة: XXX/XXX/XXXXX. يتغير عند الانتقال إلى منطقة مكتب ضرائب أخرى.

للعمل يحتاج صاحب العمل إلى رقم التعريف الضريبي — وليس رقم الضريبة. بدون رقم التعريف الضريبي، يتم فرض ضريبة على راتبك وفقاً للفئة الضريبية 6 (أعلى خصم).

متى يكون الإقرار الضريبي إلزامياً؟

يجب عليك تقديم إقرار الدخل إذا:

• كان أنت وزوجك في الفئة الضريبية 3/5
• تلقيت مخصصات بدل الراتب تزيد عن 410 يورو (إجازة مرضية مدفوعة، راتب العمل القصير، إعانة الوالدين، بدل البطالة)
• كان لديك دخل إضافي يزيد عن 410 يورو
• عملت لدى عدة أصحاب عمل في نفس الوقت
• طلب منك مكتب الضرائب تقديم الإقرار

حتى بدون إلزام، يستحق التقديم الطوعي: متوسط الاسترجاع هو 1.095 يورو.

ELSTER — مكتب الضرائب عبر الإنترنت

ELSTER (الإقرار الضريبي الإلكتروني) هو البوابة الإلكترونية المجانية لإدارة الضرائب:

• الموقع: elster.de
• التسجيل: يستغرق حوالي أسبوعين (رمز التنشيط عبر البريد)
• الميزات: تقديم الإقرار الضريبي، الحصول على الإشعارات، إدارة الآجال النهائية

نصيحة: سجل نفسك في ELSTER فوراً بعد تلقي رقم التعريف الضريبي — حينها سيكون كل شيء جاهزاً عند تقديم الإقرار.

الآجال النهائية

مثال: للسنة الضريبية 2025، الأجل بدون مستشار هو 31 يوليو 2026.

الفئات الضريبية للأجانب

بعد التسجيل والبدء في العمل، يتم تصنيفك في فئة ضريبية:

• الفئة 1: أعزب أو مطلق أو أرمل — المعيار
• الفئة 3/5: متزوج، أحد الشريكين يكسب أكثر بكثير (3) من الآخر (5)
• الفئة 4/4: متزوج، كلاهما يكسب بشكل متشابه
• الفئة 6: وظيفة ثانية

التغيير: اطلب تغيير الفئة الضريبية من مكتب الضرائب — منذ 2020 يمكن تغييرها عدة مرات في السنة.

التاريخ: مارس 2026. جميع البيانات بدون ضمان.