Agenzia delle Entrate — Steuer-ID, Dichiarazione dei Redditi e ELSTER

Steuer-ID versus Steuernummer

In Germania esistono due diversi numeri fiscali — spesso causa confusione:

• Numero di Identificazione Fiscale (Steuer-ID): Numero di 11 cifre che mantieni per tutta la vita. Viene inviato automaticamente per posta dopo la registrazione all'ufficio anagrafe (durata: 2-4 settimane). Ogni persona in Germania ne ha esattamente uno.
• Numero Fiscale (Steuernummer): Assegnato dall'agenzia delle entrate competente quando presenti una dichiarazione dei redditi o registri un'attività. Formato: XXX/XXX/XXXXX. Cambia se ti trasferisci in un'altra circoscrizione dell'agenzia delle entrate.

Per il lavoro, il tuo datore di lavoro ha bisogno dello Steuer-ID — non del numero fiscale. Senza Steuer-ID, il tuo stipendio viene tassato secondo la classe fiscale 6 (massima trattenuta).

Quando è obbligatoria la dichiarazione dei redditi?

Devi obbligatoriamente presentare una dichiarazione dei redditi se:

• Tu e il tuo coniuge siete nella classe fiscale 3/5
• Avete ricevuto prestazioni sostitutive del reddito superiori a 410 euro (indennità di malattia, indennità di cassa integrazione, assegno di maternità, indennità di disoccupazione)
• Avete avuto redditi supplementari superiori a 410 euro
• Avete lavorato per più datori di lavoro contemporaneamente
• L'agenzia delle entrate vi richiede di presentare la dichiarazione

Anche senza obbligo, la presentazione volontaria è conveniente: il rimborso medio è di 1.095 euro.

ELSTER — l'agenzia delle entrate online

ELSTER (Dichiarazione Fiscale Elettronica) è il portale online gratuito dell'amministrazione fiscale:

• Sito web: elster.de
• Registrazione: Richiede circa 2 settimane (codice di attivazione per posta)
• Funzioni: Presentazione della dichiarazione dei redditi, consultazione degli atti, gestione delle scadenze

Consiglio: Registrati su ELSTER immediatamente dopo aver ricevuto lo Steuer-ID — così tutto sarà pronto quando presenterai la dichiarazione.

Scadenze

Esempio: Per l'anno fiscale 2025, la scadenza senza consulente è 31 luglio 2026.

Classi fiscali per stranieri

Dopo la registrazione e l'inizio del lavoro, ti viene assegnata una classe fiscale:

• Classe 1: Celibe, divorziato, vedovo — standard
• Classe 3/5: Coniugato, un coniuge guadagna molto più (3) dell'altro (5)
• Classe 4/4: Coniugato, entrambi guadagnano similmente
• Classe 6: Secondo lavoro

Cambio: Richiedere il cambio della classe fiscale all'agenzia delle entrate — dal 2020 è possibile farlo più volte all'anno.

Stato: marzo 2026. Tutte le informazioni senza garanzie.