اظهار درآمد گام به گام — ELSTER، مبالغ پایه و نکات

چرا اظهار درآمد دهیم؟

در آلمان مالیات ماهانه از حقوق کسر می‌شود (مالیات درآمد). اغلب کارمندان بیش‌تر از حد لازم پرداخت می‌کنند — از طریق Steuererklärung پول خود را بازپس می‌گیرید. میانگین بازپرداخت تقریباً 1.095 € است.

الزامی یا داوطلبانه؟

الزامی (ارسال مورد نیاز است):
- متأهل با رده مالیاتی III/V
- درآمد تکمیلی بیش از 410 €/سال
- تسدیدهای جایگزین (Kurzarbeitergeld، Elterngeld، Krankengeld) بیش از 410 €
- چندین کارفرما به‌طور همزمان

داوطلبانه — تقریباً همیشه ارزشمند است:
- کارمندان با رده مالیاتی I یا IV
- هزینه‌های سفر بالا، انتقال، آموزش

راهنمای گام به گام

گام 1: تنظیم دسترسی ELSTER

ELSTER (elster.de) درگاه رسمی آنلاین اداره است:

1. ثبت‌نام حساب در elster.de
2. کد فعال‌سازی از طریق پست می‌رسد (حدود 2 هفته)
3. فایل گواهی را دانلود و به‌طور ایمن ذخیره کنید

جایگزین: نرم‌افزارهای مالیاتی مانند WISO Steuer، Taxfix یا SteuerBot — اغلب ساده‌تر از ELSTER مستقیم.

گام 2: جمع‌آوری اسناد

• Lohnsteuerbescheinigung — از کارفرما (تا پایان فوریه)
• هزینه‌های سفر — فاصله خانه – محل کار بر حسب کیلومتر
• صورت‌حساب‌های بانکی — برای هزینه‌های قابل کسر
• رسیدهای خیریه
• صورت‌حساب‌ها برای کار‌های تعمیر، کمک‌های خانگی
• مدارک برای آموزش، ادبیات حرفه‌ای، ابزارهای کاری

گام 3: وارد کردن هزینه‌های شغلی (Werbungskosten)

Werbungskosten هزینه‌هایی هستند که مرتبط با حرفه‌ی شما است:

نکته: اگر Werbungskosten واقعی شما بیشتر از 1.230 € باشد، جمع‌آوری تمام رسیدها ارزشمند است.

گام 4: کسورات ویژه و بارهای فوق‌العاده

• بیمه‌ی سلامت و مراقبت درازمدت — پوشش پایه به‌طور کامل قابل کسر
• خیریه — تا 20٪ از کل درآمد
• مالیات کلیسایی — خودکار انجام می‌شود
• مراقبت از کودکان — 2/3 هزینه‌ها، حداکثر 4.000 €/فرزند
• هزینه‌های پزشکی — عینک، ایمپلنت دندان، دارو (بالاتر از بار معقول)

گام 5: خدمات خانگی

• هزینه‌های تعمیر: 20٪ هزینه‌های کار، حداکثر 1.200 €/سال کاهش مالیات
• خدمات خانگی: نظافت، مراقبت باغ — 20٪، حداکثر 4.000 €/سال

گام 6: ارسال و بررسی تصمیم

• مهلت ارسال: 31 جولای سال بعد (با مشاور مالیاتی: پایان فوریه سال دوم)
• ارسال داوطلبانه: تا 4 سال قبل ممکن است
• Einkommensteuerbescheid از طریق پست می‌رسد — بازپرداخت انجام می‌شود
• اعتراض: 1 ماه پس از دریافت تصمیم

وضعیت: مارس 2026. تمام اطلاعات بدون تضمین.