Податкова декларація крок за кроком — ELSTER, стандартні вирахування та поради

Чому подавати податкову декларацію?

У Німеччині податки відраховуються щомісячно з зарплати (податок на доходи фізичних осіб). Працівники часто переплачують — податкова декларація допомагає вернути гроші. Середня сума повернення становить близько €1.095.

Обов'язково чи добровільно?

Обов'язково (подання вимагається):
- Одружені з податковою категорією III/V
- Додатковий дохід понад €410/рік
- Компенсаційні виплати (скорочення робочого часу, батьківський відпустка, хвороба) понад €410
- Декілька роботодавців одночасно

Добровільно — майже завжди вигідно:
- Працівники з податковою категорією I або IV
- Високі витрати на дорогу, переїзд, навчання

Покрокова інструкція

Крок 1: Налаштування доступу ELSTER

ELSTER (elster.de) — офіційний онлайн-портал податкової служби:

1. Зареєструйте обліковий запис на elster.de
2. Код активації надходить поштою (близько 2 тижнів)
3. Завантажте файл сертифіката та безпечно збережіть

Альтернатива: Програмне забезпечення для розрахунку податків на кшталт WISO Steuer, Taxfix або SteuerBot — часто простіше, ніж ELSTER безпосередньо.

Крок 2: Зберіть документи

• Довідка про податок на доходи — від роботодавця (до кінця лютого)
• Витрати на дорогу — відстань від дому до роботи в км
• Виписки з рахунку — для вирахувань
• Квитанції про пожертви
• Рахунки за ремонтні роботи, услуги домогосподарства
• Чеки за навчання, професійну літературу, матеріали

Крок 3: Введіть Werbungskosten

Werbungskosten — це видатки, пов'язані з вашою професією:

Порада: Якщо ваші фактичні Werbungskosten перевищують €1.230, варто збирати всі чеки.

Крок 4: Спеціальні видатки та надзвичайні навантаження

• Медичне та довгострокове страхування — базовий захист повністю вирахувань
• Пожертви — до 20% загального доходу
• Церковний податок — автоматично враховується
• Догляд за дітьми — 2/3 витрат, максимум €4.000/дитина
• Медичні витрати — окуляри, протези, ліки (понад розумне навантаження)

Крок 5: Побутові послуги

• Витрати на ремесленників: 20% витрат на роботу, максимум €1.200/рік зменшення податку
• Побутові послуги: прибиральниця, догляд за садом — 20%, максимум €4.000/рік

Крок 6: Подайте та перевірте рішення

• Термін подання: 31 липня наступного року (з податковим консультантом: кінець лютого наступного року)
• Добровільне подання: можливо за останні 4 роки
• Рішення про податок на доходи надходить поштою — повернення перевіряється
• Заперечення: 1 місяць після отримання рішення

Стан: березень 2026. Усі дані без гарантії.