Декларация о налогах пошагово — ELSTER, льготы и советы

Зачем подавать налоговую декларацию?

В Германии налоги ежемесячно вычитаются из зарплаты (подоходный налог). Часто сотрудники переплачивают — через налоговую декларацию вы возвращаете свои деньги. Средний возврат составляет примерно 1.095 €.

Обязательно или добровольно?

Обязательно (необходимо подать):
- Женаты с налоговым классом III/V
- Дополнительный доход свыше 410 €/год
- Пособия по зарплате (пособие по кратковременной работе, пособие по уходу, больничное пособие) свыше 410 €
- Несколько работодателей одновременно

Добровольно — почти всегда стоит:
- Сотрудники налогового класса I или IV
- Высокие транспортные расходы, переезд, обучение

Пошаговое руководство

Шаг 1: Создание доступа ELSTER

ELSTER (elster.de) — официальный онлайн-портал налоговой администрации:

1. Регистрация учетной записи на elster.de
2. Код активации приходит по почте (занимает примерно 2 недели)
3. Загрузите файл сертификата и сохраните его в безопасном месте

Альтернатива: Налоговое программное обеспечение, такое как WISO Steuer, Taxfix или SteuerBot — часто проще, чем ELSTER напрямую.

Шаг 2: Сбор документов

• Справка о подоходном налоге — от работодателя (до конца февраля)
• Транспортные расходы — расстояние от дома до работы в км
• Выписки со счетов — для вычитаемых расходов
• Квитанции о пожертвованиях
• Счета-фактуры мастеров, домашней помощи
• Чеки за курсы, специальную литературу, рабочие инструменты

Шаг 3: Внесение служебных расходов

Служебные расходы — это расходы, связанные с вашей профессией:

Совет: Если ваши фактические служебные расходы превышают 1.230 €, имеет смысл собрать все квитанции.

Шаг 4: Спецвычеты и чрезвычайные обременения

• Медицинское и долгосрочное страхование — базовое покрытие полностью вычитается
• Пожертвования — до 20% от общей суммы доходов
• Церковный налог — берется автоматически
• Детский уход — 2/3 расходов, макс. 4.000 €/ребенок
• Медицинские расходы — очки, зубные протезы, лекарства (выше разумного предела)

Шаг 5: Бытовые услуги

• Расходы на работников: 20% от стоимости работы, макс. 1.200 €/год налогового вычета
• Бытовые услуги: уборка, уход за садом — 20%, макс. 4.000 €/год

Шаг 6: Отправка и проверка уведомления

• Крайний срок: 31 июля следующего года (с налоговым консультантом: конец февраля года через два)
• Добровольная подача: возможна до 4 лет в обратном порядке
• Уведомление о подоходном налоге приходит по почте — возврат переводится
• Апелляция: 1 месяц после получения уведомления

Статус: март 2026. Все данные без гарантий.