Classi fiscali Steuerklassen in Germania (I-VI)

A che servono le classi fiscali?

Steuerklasse determina quanto Lohnsteuer (imposta sul reddito) viene trattenuto dal tuo stipendio. La classe non cambia l'imposta annuale — influenza solo quanto ricevi netto al mese. Il resto viene compensato dalla dichiarazione annuale.

6 classi fiscali

Dopo il matrimonio, l'amministrazione fiscale assegna automaticamente a entrambi IV/IV. Le coppie possono scegliere III/V (quando i redditi sono diversi) o IV/IV con Faktorverfahren — una ripartizione più equa delle ritenute.

Quanta differenza fa la classe?

Con 3.500€ lordi: classe I ~2.330€ netti, classe III ~2.700€ netti. Ma questa è solo una ritenuta — con III/V spesso devi pagare di più al conguaglio annuale.

Riforma: eliminazione delle classi III e V

Il governo prevede l'eliminazione delle classi III e V e il passaggio a IV/IV con Faktorverfahren. L'entrata in vigore è prevista per 2030 — fino ad allora III/V funzionano normalmente.

Come cambiare classe?

1. Online tramite elster.de — «Antrag auf Steuerklassenwechsel»
2. Oppure il modulo presso il Finanzamt
3. Il cambio è effettivo dal mese successivo; durante l'anno puoi cambiare più volte

Consigli

✅ Genitore single: assicurati di avere la classe II (agevolazione Entlastungsbetrag)
✅ Minijob fino a 603€: non influisce sulla classe
✅ Prima del congedo parentale: il cambio a una classe più vantaggiosa aumenta Elterngeld (calcolato sul netto) — pianifica in anticipo
⚠️ Classe III/V o IV-Faktor: la dichiarazione fiscale annuale Steuererklärung è obbligatoria (Pflichtveranlagung)

Busta paga e classe

L'importo della ritenuta lo trovi sulla busta paga (Lohnabrechnung) alla voce Lohnsteuer.