Налоговые категории Steuerklassen в Германии (I-VI)

Зачем нужны налоговые классы?

Steuerklasse определяет, сколько Lohnsteuer (подоходного налога) удерживается из вашей зарплаты. Класс не меняет годовой налог — он влияет только на то, сколько вы получаете на руки каждый месяц. Остаток компенсируется годовой декларацией.

6 налоговых классов

После свадьбы налоговое управление автоматически присваивает обоим IV/IV. Пары могут выбрать III/V (при неравных доходах) или IV/IV с Faktorverfahren — более справедливый раздел удержаний.

Какая разница в удержаниях?

При зарплате 3.500€ брутто: класс I ~2.330€ нетто, класс III ~2.700€ нетто. Но это только удержание — при III/V часто нужно доплатить при годовом расчёте.

Реформа: отмена классов III и V

Правительство планирует отмену классов III и V и переход на IV/IV с Faktorverfahren. Вступление в силу планируется на 2030 — до этого времени III/V работают как обычно.

Как изменить класс?

1. Онлайн через elster.de — «Antrag auf Steuerklassenwechsel»
2. Или бланк в Finanzamt
3. Изменение действует со следующего месяца; в течение года можно менять многократно

Рекомендации

✅ Одинокий родитель: убедитесь, что у вас класс II (льгота Entlastungsbetrag)
✅ Минижоб до 603€: не влияет на класс
✅ Перед отпуском по уходу за ребёнком: переход на более выгодный класс повышает Elterngeld (рассчитывается от нетто) — планируйте заранее
⚠️ Класс III/V или IV-Faktor: годовая Steuererklärung обязательна (Pflichtveranlagung)

Удержание и класс

Высоту удержания вы видите на расчётном листе (Lohnabrechnung) в строке Lohnsteuer.