الضرائب في ألمانيا — أساسيات للأجانب

آذار 2026. جميع البيانات بدون ضمان.

نظام الضرائب الألماني — نظرة عامة سريعة

في ألمانيا، تدفع Einkommensteuer (ضريبة الدخل) على دخلك. النظام تصاعدي: كلما زاد دخلك، ارتفع معدل الضريبة.

Grundfreibetrag (الإعفاء الأساسي) 2026

أول 12.348 € في السنة معفاة من الضرائب — وهذا هو الحد الأدنى للمعيشة. فقط من 12.349 يورو فما فوق تدفع الضرائب.

Steuerprogression (التصعيد الضريبي) 2026

| الدخل الخاضع للضريبة | معدل الضريبة |
|---------------------------|------------||
| حتى 12.348 € | 0% (معفى) |
| 12.349 – 17.799 € | 14 – 24% |
| 17.800 – 69.878 € | 24 – 42% |
| 69.879 – 277.825 € | 42% (أعلى معدل) |
| من 277.826 € | 45% (ضريبة الأثرياء) |

مهم: معدل الضريبة ينطبق فقط على جزء الدخل المعني — وليس على كامل الدخل!

Steuerklassen (الفئات الضريبية)

خصومات إضافية من الراتب

بالإضافة إلى ضريبة الدخل:
- Solidaritätszuschlag (ضريبة التضامن): 5.5% من ضريبة الدخل (فقط للدخول الأعلى، الحد 2026: 19.950 €)
- Kirchensteuer (ضريبة الكنيسة): 8-9% من ضريبة الدخل (فقط لأعضاء الكنيسة)
- الضمان الاجتماعي: حوالي 20% (التأمين الصحي والمعاشات والرعاية والبطالة)

إقرارك الضريبي الأول

لماذا يستحق؟

في المتوسط، يسترجع الموظفون 1.095 €! الخصومات الشائعة:
- تكاليف النقل إلى العمل (0.30 €/كم، من الكيلومتر 21: 0.38 €)
- أدوات العمل (الكمبيوتر المحمول والكرسي والبرامج)
- تكاليف التدريب والتطوير
- تكاليف الانتقال (للأسباب المهنية)
- خدمات الحرفيين والخدمات المنزلية

كيف يتم ذلك؟

• ELSTER (elster.de) — بوابة مجانية على الإنترنت من مصلحة الضرائب
• تطبيقات الضرائب: Wiso Steuer, Taxfix, Smartsteuer (من ~30 €)
• مستشار ضرائب: من ~300–500 € (مفيد في الحالات المعقدة)

المواعيد النهائية

• 31 يوليو من السنة التالية (مثلاً 2025: حتى 31 يوليو 2026)
• مع مستشار ضرائب: يمتد إلى نهاية فبراير من السنة الثانية