مالیات در آلمان — مبانی برای خارجی‌ها

وضعیت: مارس ۲۰۲۶. تمام اطلاعات بدون ضمانت.

سیستم مالیاتی آلمان — نمای کلی

در آلمان Einkommensteuer (مالیات درآمد) را بر درآمد خود می‌پردازید. این سیستم پیش‌رونده است: هرچه بیشتر درآمد داشته باشید، نرخ مالیات بیشتر است.

Grundfreibetrag (کسر مبلغ اولیه) ۲۰۲۶

اولین ۱۲.۳۴۸ یورو در سال معاف از مالیات است — این حداقل معیشت است. تنها از ۱۲.۳۴۹ یورو به بعد مالیات می‌پردازید.

Steuerprogression (مالیات پیش‌رونده) ۲۰۲۶

مهم: نرخ مالیات تنها برای آن بخش درآمد اعمال می‌شود — نه برای کل درآمد شما!

طبقات مالیاتی (Steuerklassen)

کسرهای دیگر از حقوق

علاوه بر مالیات درآمد، موارد زیر کسر می‌شود:
- Solidaritätszuschlag (عوارض همبستگی): ۵٫۵ % مالیات (تنها با درآمد بالاتر، حد مجاز ۲۰۲۶: ۱۹.۹۵۰ یورو)
- Kirchensteuer (مالیات کلیسایی): ۸–۹ % مالیات (تنها برای اعضای کلیسا)
- Sozialversicherung (بیمه اجتماعی): حدود ۲۰ % (بهداشت، بازنشستگی، مراقبت، بیکاری)

اولین اظهارنامه مالیاتی شما (Steuererklärung)

چرا این کار ارزشمند است؟

به‌طور میانگین، کارمندان ۱.۰۹۵ یورو پس می‌گیرند! کسرهای معمول:
- هزینه‌های حمل‌ونقل به محل کار (نرخ: ۰٫۳۰ یورو/کیلومتر، از کیلومتر ۲۱: ۰٫۳۸ یورو)
- ابزارهای کاری (لپ‌تاپ، صندلی اداری، نرم‌افزار)
- هزینه‌های آموزشی
- هزینه‌های اتاق‌کشی (به دلایل شغلی)
- خدمات صنعتگری و خدمات خانگی

چگونه این کار را انجام دهید؟

• ELSTER (elster.de) — پورتال آنلاین رایگان سازمان مالیات
• برنامه‌های مالیاتی: Wiso Steuer، Taxfix، Smartsteuer (از ~۳۰ یورو)
• مشاور مالیاتی: از ~۳۰۰–۵۰۰ یورو (در شرایط پیچیده توصیه می‌شود)

مهلت‌ها

• ۳۱ جولای سال بعد (مثلاً برای ۲۰۲۵: تا ۳۱ جولای ۲۰۲۶)
• با مشاور مالیاتی: تا پایان فوریه سال بعدی