Impozite în Germania — noțiuni de bază pentru străini

Martie 2026. Toate informațiile fără garanție.

Sistemul fiscal german — scurt sumar

În Germania plătești Einkommensteuer (impozit pe venit) pe venitul tău. Sistemul este progresiv: cu cât câștigi mai mult, cu atât mai mare este rata impozitului.

Grundfreibetrag (deducție de bază) 2026

Primii 12.348 € pe an sunt scutiți de impozit — aceasta este minimul de existență. Abia de la 12.349 euro încoace plătești impozite.

Steuerprogression (progresie fiscală) 2026

| Venit impozabil | Rata impozitului |
|---------------------------|------------||
| Până la 12.348 € | 0% (scutit) |
| 12.349 – 17.799 € | 14 – 24% |
| 17.800 – 69.878 € | 24 – 42% |
| 69.879 – 277.825 € | 42% (rata maximă) |
| De la 277.826 € | 45% (impozit pe avere) |

Important: Taxa se aplică doar pentru partea corespunzătoare a venitului — nu pentru venitul total!

Steuerklassen (clase fiscale)

Deduceri suplimentare din salariu

Pe lângă impozitul pe venit se deduc:
- Solidaritätszuschlag (impozit de solidaritate): 5,5% din impozit (doar pentru venituri mai mari, prag 2026: 19.950 €)
- Kirchensteuer (impozit bisericesc): 8-9% din impozit (doar pentru membri ai bisericii)
- Asigurări sociale: aproximativ 20% (sănătate, pensie, îngrijire, șomaj)

Piimul dvs. formular fiscal

De ce merită?

În medie, angajații primesc înapoi 1.095 €! Deduceri tipice:
- Cheltuieli de transport la locul de muncă (0,30 €/km, de la km 21: 0,38 €)
- Unelte de lucru (laptop, scaun de birou, software)
- Cheltuieli de formare profesională
- Cheltuieli de relocare (din motive profesionale)
- Servicii de meseriași și servicii casnice

Cum se face?

• ELSTER (elster.de) — portal online gratuit al autorității fiscale
• Aplicații fiscale: Wiso Steuer, Taxfix, Smartsteuer (de la ~30 €)
• Consultant fiscal: de la ~300–500 € (util în situații complicate)

Termene limită

• 31 iulie din anul următor (de ex. pentru 2025: până la 31 iulie 2026)
• Cu consultant fiscal: prelungit până la sfârşitul februarie din al doilea an următor