Tasse in Germania — nozioni di base per stranieri

Marzo 2026. Tutte le informazioni senza garanzia.

Il sistema fiscale tedesco — breve panoramica

In Germania paghi l'Einkommensteuer (imposta sul reddito) sul tuo reddito. Il sistema è progressivo: più guadagni, più alta è l'aliquota fiscale.

Grundfreibetrag (detrazione di base) 2026

I primi 12.348 € all'anno sono esenti da imposta — questo è il minimo vitale. Solo da 12.349 euro in poi paghi le tasse.

Steuerprogression (progressione fiscale) 2026

| Reddito imponibile | Aliquota fiscale |
|---------------------------|------------||
| Fino a 12.348 € | 0% (esente) |
| 12.349 – 17.799 € | 14 – 24% |
| 17.800 – 69.878 € | 24 – 42% |
| 69.879 – 277.825 € | 42% (aliquota massima) |
| Da 277.826 € | 45% (imposta di ricchezza) |

Importante: L'aliquota si applica solo alla parte corrispondente del reddito — non al reddito totale!

Steuerklassen (classi fiscali)

Ulteriori detrazioni dallo stipendio

Oltre all'imposta sul reddito vengono detratti:
- Solidaritätszuschlag (contributo di solidarietà): 5,5% dell'imposta (solo per redditi alti, soglia 2026: 19.950 €)
- Kirchensteuer (imposta ecclesiastica): 8-9% dell'imposta (solo per iscritti alla chiesa)
- Contributi sociali: circa 20% (assicurazione sanitaria, pensione, assistenza, disoccupazione)

La tua prima dichiarazione dei redditi

Perché conviene?

In media i dipendenti ricevono indietro 1.095 €! Detrazioni tipiche:
- Spese di trasporto per il lavoro (0,30 €/km, da km 21: 0,38 €)
- Strumenti di lavoro (laptop, sedia da ufficio, software)
- Spese di formazione professionale
- Spese di trasloco (per motivi professionali)
- Servizi artigianali e servizi domestici

Come si fa?

• ELSTER (elster.de) — portale online gratuito dell'agenzia delle entrate
• App fiscali: Wiso Steuer, Taxfix, Smartsteuer (da ~30 €)
• Consulente fiscale: da ~300–500 € (utile in situazioni complicate)

Scadenze

• 31 luglio dell'anno successivo (ad es. per il 2025: entro il 31 luglio 2026)
• Con consulente fiscale: prorogato fino alla fine di febbraio del secondo anno successivo