Податки в Німеччині — основи для іноземців

Станом на: березень 2026 року. Уся інформація без гарантій.

Німецька податкова система — коротко

У Німеччині ви платите Einkommensteuer (податок на доходи фізичних осіб) зі своїх доходів. Система є прогресивною: чим більше ви заробляєте, тим вищий податковий коефіцієнт.

Grundfreibetrag 2026

Періші 12 348 € на рік звільнені від податків — це прожитковий мінімум. Податки ви платите лише з суми понад 12 349 євро.

Steuerprogression 2026

| Оподатковуваний дохід | Податковий коефіцієнт |
|---------------------------|------------||
| До 12 348 € | 0 % (звільнено) |
| 12 349 – 17 799 € | 14 – 24 % |
| 17 800 – 69 878 € | 24 – 42 % |
| 69 879 – 277 825 € | 42 % (вищий податковий коефіцієнт) |
| Від 277 826 € | 45 % (податок на багатство) |

Важливо: Податковий коефіцієнт застосовується лише до відповідної частини доходу — не до всього доходу!

Steuerklassen (податкові класи)

Додаткові вичети з заробітної плати

Крім податку на доходи, вичитаються:
- Solidaritätszuschlag: 5,5 % податку на доходи (тільки при вищих доходах, поріг 2026: 19 950 €)
- Kirchensteuer: 8–9 % податку на доходи (тільки для членів церкви)
- Соціальне страхування: близько 20 % (медичне, пенсійне, опіки, безробіття)

Ваша перша Steuererklärung

Чому це варто?

В середньому працівники отримують повернення 1095 €! Типові вичити:
- Витрати на проїзд до роботи (ставка: 0,30 €/км, з 21-го км: 0,38 €)
- Робочі матеріали (ноутбук, офісний стілець, програмне забезпечення)
- Витрати на професійне навчання
- Витрати на переїзд (пов'язані з роботою)
- Послуги ремісників та побутові послуги

Як це зробити?

• ELSTER (elster.de) — безкоштовний онлайн-портал податкового органу
• Податкові додатки: Wiso Steuer, Taxfix, Smartsteuer (від ~30 €)
• Податковий консультант: від приблизно 300–500 € (варто при складних ситуаціях)

Строки

• 31 липня наступного року (напр. за 2025: до 31 липня 2026 року)
• З податковим консультантом: продовжено до кінця лютого наступного року