Thuế ở Đức — Kiến thức cơ bản cho người nước ngoài

Cập nhật: Tháng 3 năm 2026. Mọi thông tin không có bảo đảm.

Hệ thống thuế Đức — Tổng quan ngắn

Ở Đức, bạn phải trả Einkommensteuer (thuế thu nhập) trên thu nhập của mình. Hệ thống này có tính chất lũy tiến: Càng kiếm nhiều, tỷ lệ thuế càng cao.

Grundfreibetrag 2026

12.348 € mỗi năm đầu tiên không phải nộp thuế — đây là mức tồn tại tối thiểu. Từ 12.349 € trở đi, bạn mới phải nộp thuế.

Steuerprogression 2026

| Thu nhập (chịu thuế) | Tỷ lệ thuế |
|---------------------------|------------||
| Tối đa 12.348 € | 0 % (miễn thuế) |
| 12.349 – 17.799 € | 14 – 24 % |
| 17.800 – 69.878 € | 24 – 42 % |
| 69.879 – 277.825 € | 42 % (tỷ lệ thuế cao nhất) |
| Từ 277.826 € trở lên | 45 % (thuế người giàu) |

Lưu ý: Tỷ lệ thuế chỉ áp dụng cho phần thu nhập tương ứng — không phải toàn bộ thu nhập!

Steuerklassen

Các khoản khấu trừ khác từ lương

Ngoài thuế lương, các khoản sau sẽ bị trừ:
- Solidaritätszuschlag: 5,5% thuế lương (chỉ với thu nhập cao, ngưỡng miễn 2026: 19.950 €)
- Kirchensteuer: 8–9% thuế lương (chỉ nếu là thành viên nhà thờ)
- Bảo hiểm xã hội: khoảng 20% (bảo hiểm y tế, hưu trí, chăm sóc, thất nghiệp)

Khai báo thuế lần đầu của bạn

Tại sao điều này lợi?

Trung bình, nhân viên được hoàn lại 1.095 €! Các khoản khấu trừ điển hình:
- Chi phí đi lại (phí tiêu chuẩn: 0,30 €/km, từ km thứ 21: 0,38 €)
- Dụng cụ công việc (máy tính xách tay, ghế văn phòng, phần mềm)
- Chi phí đào tạo bổ sung
- Chi phí chuyển nhà (vì lý do công việc)
- Dịch vụ thợ lành nghề và dịch vụ gia đình

Làm thế nào?

• ELSTER (elster.de) — cổng thông tin trực tuyến miễn phí của cơ quan thuế
• Ứng dụng thuế: Wiso Steuer, Taxfix, Smartsteuer (từ ~30 €)
• Tư vấn viên thuế: từ khoảng 300–500 € (đáng giá cho tình huống phức tạp)

Thời hạn

• 31 tháng 7 của năm tiếp theo (ví dụ: năm 2025: trước 31 tháng 7 năm 2026)
• Với tư vấn viên thuế: kéo dài đến cuối tháng 2 của năm thứ hai sau