Налоги в Германии — основы для иностранцев

Март 2026. Все сведения без гарантии.

Немецкая налоговая система — краткий обзор

В Германии вы платите Einkommensteuer (подоходный налог) на свой доход. Система прогрессивная: чем больше вы зарабатываете, тем выше налоговая ставка.

Grundfreibetrag (базовое освобождение) 2026

Первые 12.348 € в год не облагаются налогом — это прожиточный минимум. Налоги начинают платиться только с суммы 12.349 евро.

Steuerprogression (налоговая прогрессия) 2026

| Налогооблагаемый доход | Налоговая ставка |
|---------------------------|------------||
| До 12.348 € | 0% (освобождено) |
| 12.349 – 17.799 € | 14 – 24% |
| 17.800 – 69.878 € | 24 – 42% |
| 69.879 – 277.825 € | 42% (максимальная ставка) |
| От 277.826 € | 45% (налог на богатство) |

Важно: Налоговая ставка применяется только к соответствующей части дохода — не ко всему доходу!

Steuerklassen (налоговые категории)

Дополнительные удержания из зарплаты

Помимо подоходного налога удерживаются:
- Solidaritätszuschlag (налог солидарности): 5,5% подоходного налога (только при высоком доходе, порог 2026: 20.350 €)
- Kirchensteuer (церковный налог): 8-9% подоходного налога (только для членов церквей)
- Социальное страхование: около 20% (медицинское, пенсионное, долгосрочное, безработица)

Ваша первая налоговая декларация

Почему это стоит делать?

В среднем работники возвращают себе 1.095 €! Типичные вычеты:
- Расходы на поездку на работу (0,30 €/км, с 21 км: 0,38 €)
- Рабочие инструменты (ноутбук, офисный стул, программное обеспечение)
- Расходы на профессиональное развитие
- Расходы на переезд (по профессиональным причинам)
- Услуги мастеров и домашние услуги

Как это сделать?

• ELSTER (elster.de) — бесплатный интернет-портал налоговой инспекции
• Налоговые приложения: Wiso Steuer, Taxfix, Smartsteuer (от ~30 €)
• Налоговый консультант: от ~300–500 € (полезно в сложных случаях)

Сроки

• 31 июля следующего года (например, за 2025: до 31 июля 2026)
• С налоговым консультантом: продлевается до конца февраля второго следующего года