Steuererklärung — Declaración de impuestos en Alemania

Steuererklärung — quién y cuándo debe presentarla

Steuererklärung (declaración de impuestos) se presenta ante el Finanzamt. En la mayoría de los empleados, el impuesto ya se retiene del salario como Lohnsteuer (según la categoría fiscal en su Arbeitsvertrag), y la liquidación anual a menudo termina con una devolución.

Está obligado a presentar la Steuererklärung, especialmente si:
- trabajó para varios empleadores simultáneamente,
- tuvo ingresos no gravados superiores a 410 € (por ejemplo, de alquileres),
- recibió prestaciones sujetas a Progressionsvorbehalt, como Elterngeld o Bürgergeld — estos no están gravados en sí, pero elevan la tasa fiscal del resto de ingresos.

El ingreso de Minijob (2026 hasta 603 € al mes) está exento de impuestos para usted y no se incluye en la declaración.

Plazos 2026 y Grundfreibetrag

• Para el año fiscal 2025: plazo 31.07.2026 (si está obligado). Con Steuerberater (asesor fiscal) — hasta 02.03.2027.
• Declaración voluntaria (si cuenta con una devolución) se puede presentar con 4 años de retroactividad — para 2025 hasta finales de 2029.

Grundfreibetrag (cantidad exenta): 12.096 € para 2025 y 12.348 € desde 1.01.2026 (para matrimonios — el doble). Hasta esta cantidad no paga impuesto sobre la renta.

Cómo presentar — Elster y deducciones

Más fácilmente en línea a través del portal gratuito Mein ELSTER. Vale la pena deducir Werbungskosten (gastos para obtener ingresos) — automáticamente se aplica una deducción estándar de 1.230 €, pero los gastos reales (transporte, equipos, formación) pueden ser mayores. Si tiene hijos, verifique la Günstigerprüfung entre Kindergeld y la deducción fiscal — el Finanzamt elige la opción más ventajosa. En casos complicados, ayudan el Steuerberater o el Lohnsteuerhilfeverein.