Steuererklärung — اظهارنامه مالیاتی در آلمان

Steuererklärung — چه کسی و کی باید آن را تسلیم دهد

Steuererklärung (اظهارنامه مالیاتی) با Finanzamt تسویه می‌شود. در اکثر کارمندان مالیات از حقوق کسر شده است به عنوان Lohnsteuer (بسته به طبقه مالیاتی در Arbeitsvertrag شما)، و تسویه سالانه اغلب با بازپرداخت پایان می‌یابد.

موظف هستید اظهارنامه Steuererklärung را تسلیم دهید به ویژه زمانی که:
- برای چندین کارفرما به طور همزمان کار کردید،
- درآمد غیرمشمول مالیات بیشتر از 410 € داشتید (مثلاً از اجاره)،
- بهره‌برداری‌های مشمول Progressionsvorbehalt را دریافت کردید، مثلاً Elterngeld یا Bürgergeld — این‌ها خود غیرمشمول هستند، اما نرخ مالیات بر بقیه درآمدها را افزایش می‌دهند.

درآمد از Minijob (2026 تا 603 € ماهانه) برای شما معاف از مالیات است و آن را در اظهارنامه ثبت نمی‌کنید.

مهلت‌های 2026 و Grundfreibetrag

• برای سال مالی 2025: مهلت 31.07.2026 (اگر موظف باشید). با Steuerberater (مشاور) — تا 02.03.2027.
• اظهارنامه داوطلبانه (زمانی که برای بازپرداخت حساب می‌کنید) را می‌توانید تا 4 سال به عقب تسلیم دهید — برای 2025 تا پایان 2029.

Grundfreibetrag (مبلغ معافیت): 12.096 € برای سال 2025 و 12.348 € از 1.01.2026 (برای زوج‌ها — دو برابر). تا این مبلغ مالیات درآمد نمی‌پردازید.

نحوه تسلیم — Elster و کسورات

به راحتی‌ترین شکل از طریق پورتال رایگان Mein ELSTER آنلاین. ارزش دارد Werbungskosten (هزینه‌های کسب درآمد) را کسر کنید — خودکار طور مبلغ 1.230 € در نظر گرفته می‌شود، اما هزینه‌های واقعی (هزینه رفت‌وروی، تجهیزات، آموزش) می‌تواند بیشتر باشد. اگر فرزندانی دارید، Günstigerprüfung بین Kindergeld و کسر مالیاتی را بررسی کنید — Finanzamt گزینه مطلوب‌تر را انتخاب می‌کند. برای موارد پیچیده Steuerberater یا Lohnsteuerhilfeverein کمک می‌کند.