Steuererklärung — dichiarazione dei redditi in Germania

Steuererklärung — chi e quando deve presentarla

Steuererklärung (dichiarazione dei redditi) la presentate presso il Finanzamt. Per la maggior parte dei dipendenti, l'imposta è già trattenuta dallo stipendio come Lohnsteuer (a seconda della classe fiscale nel vostro Arbeitsvertrag), e il conguaglio annuale spesso si conclude con un rimborso.

Siete obbligati a presentare la Steuererklärung, in particolare, se:
- avete lavorato per più datori di lavoro contemporaneamente,
- avete avuto redditi non tassati superiori a 410 € (ad esempio da affitti),
- avete ricevuto prestazioni soggette a Progressionsvorbehalt, come Elterngeld o Bürgergeld — questi non sono tassati in sé, ma aumentano l'aliquota fiscale sul resto dei redditi.

Il reddito da Minijob (2026 fino a 603 € al mese) è esentasse per voi e non viene riportato nella dichiarazione.

Scadenze 2026 e Grundfreibetrag

• Per l'anno fiscale 2025: termine 31.07.2026 (se siete obbligati). Con Steuerberater (consulente fiscale) — fino al 02.03.2027.
• Dichiarazione volontaria (se contate su un rimborso) può essere presentata entro 4 anni — per il 2025 entro la fine del 2029.

Grundfreibetrag (importo esente): 12.096 € per il 2025 e 12.348 € dal 1.01.2026 (per i coniugi — il doppio). Fino a questo importo non pagate l'imposta sul reddito.

Come presentare — Elster e detrazioni

Più facilmente online attraverso il portale gratuito Mein ELSTER. Vale la pena dedurre Werbungskosten (spese per la produzione del reddito) — automaticamente si applica una deduzione forfettaria di 1.230 €, ma le spese effettive (trasporti, attrezzature, formazioni) potrebbero essere superiori. Se avete figli, verificate la Günstigerprüfung tra Kindergeld e la detrazione fiscale — il Finanzamt sceglie l'opzione più vantaggiosa. Nei casi complicati, potete ricorrere a un Steuerberater o a un Lohnsteuerhilfeverein.