Steuererklärung — Khai báo thuế ở Đức

Steuererklärung — ai và khi nào phải nộp

Steuererklärung (tờ khai thuế) được giải quyết với Finanzamt. Đối với hầu hết người lao động, thuế đã được trừ từ lương dưới dạng Lohnsteuer (tùy thuộc vào hạng thuế trong Arbeitsvertrag của bạn), và quyết toán hàng năm thường kết thúc bằng hoàn tiền.

Bạn có nghĩa vụ nộp Steuererklärung đặc biệt khi:
- bạn làm việc cho nhiều người sử dụng lao động cùng lúc,
- bạn có thu nhập không chịu thuế trên 410 € (ví dụ từ cho thuê),
- bạn nhận các khoản hỗ trợ được đưa vào Progressionsvorbehalt, chẳng hạn như Elterngeld hoặc Bürgergeld — chúng không chịu thuế nhưng làm tăng mức thuế suất cho phần còn lại của thu nhập.

Thu nhập từ Minijob (2026 lên đến 603 € mỗi tháng) miễn thuế cho bạn và bạn không phải khai báo nó.

Thời hạn 2026 và Grundfreibetrag

• Cho năm tài chính 2025: hạn chót 31.07.2026 (nếu bạn có nghĩa vụ). Với Steuerberater (cố vấn) — tới 02.03.2027.
• Tờ khai tự nguyện (khi bạn dự tính được hoàn tiền) có thể nộp lại cho 4 năm — cho năm 2025 là tới cuối 2029.

Grundfreibetrag (khoản miễn thuế): 12.096 € cho năm 2025 và 12.348 € từ 1.01.2026 (cho cặp vợ chồng — gấp đôi). Tới khoản này bạn không phải trả thuế thu nhập.

Cách nộp — Elster và khấu trừ

Dễ nhất là nộp trực tuyến qua cổng thông tin miễn phí Mein ELSTER. Nên khấu trừ Werbungskosten (chi phí kiếm thu nhập) — tự động được tính bằng 1.230 €, nhưng chi phí thực tế (đi lại, thiết bị, đào tạo) có thể cao hơn. Nếu bạn có con, hãy kiểm tra Günstigerprüfung giữa Kindergeld và ưu đãi thuế — Finanzamt sẽ chọn phương án thuận lợi hơn. Đối với các trường hợp phức tạp, Steuerberater hoặc Lohnsteuerhilfeverein có thể giúp.