Steuererklärung — Податкова декларація в Німеччині

Steuererklärung — хто і коли повинен її подати

Steuererklärung (податкова декларація) подається до Finanzamt (податкової служби). Для більшості працівників податок уже утримується з зарплати як Lohnsteuer (залежно від податкової категорії у вашій Arbeitsvertrag), а щорічний розрахунок часто закінчується поверненням.

Ви зобов'язані подати Steuererklärung, зокрема, коли:
- ви працювали у кількох роботодавців одночасно,
- у вас були необкладені податком доходи понад 410 € (наприклад, від орендування),
- ви отримували допомогу, на яку поширюється Progressionsvorbehalt, наприклад, Elterngeld або Bürgergeld — вони самі не оподатковуються, але підвищують податкову ставку на інші доходи.

Дохід із Minijob (2026 до 603 € на місяць) для вас не оподатковується, і ви не включаєте його до декларації.

Терміни 2026 та Grundfreibetrag

• За податковий рік 2025: термін 31.07.2026 (якщо ви зобов'язані). З Steuerberater (податковим консультантом) — до 02.03.2027.
• Добровільна декларація (якщо ви розраховуєте на повернення) може бути подана ретроспективно за 4 роки — за 2025 тому до кінця 2029.

Grundfreibetrag (особиста пільга): 12 096 € за 2025 рік та 12 348 € з 01.01.2026 (для подружніх пар — подвоєно). До цієї суми ви не платите податок на доходи фізичних осіб.

Як подати — Elster та відрахування

Найпростіше — онлайн через безплатний портал Mein ELSTER. Варто відрахувати Werbungskosten (видатки на отримання доходу) — автоматично застосовується стандартна пільга 1 230 €, але фактичні видатки (дорога на роботу, обладнання, навчання) можуть бути більшими. Якщо у вас є діти, перевірте Günstigerprüfung між Kindergeld та податковою пільгою — Finanzamt вибирає більш сприятливий варіант. У складних випадках допоможе Steuerberater або Lohnsteuerhilfeverein (асоціація податкової допомоги).