Steuererklärung — налоговая декларация в Германии

Steuererklärung — кто и когда должен её подать

Steuererklärung (налоговая декларация) вы подаёте в Finanzamt. У большинства сотрудников налог уже удерживается из зарплаты как Lohnsteuer (в зависимости от налоговой категории в вашем Arbeitsvertrag), а годовой расчёт часто заканчивается возвратом.

Вы обязаны подать Steuererklärung, в частности, если:
- вы работали у нескольких работодателей одновременно,
- у вас были необлагаемые налогом доходы свыше 410 € (например, из сдачи в аренду),
- вы получали пособия, подпадающие под Progressionsvorbehalt, например, Elterngeld или Bürgergeld — они сами не облагаются налогом, но повышают налоговую ставку на остальные доходы.

Доход из Minijob (в 2026 г. до 603 € в месяц) для вас не облагается налогом и не указывается в декларации.

Сроки 2026 и Grundfreibetrag

• За налоговый год 2025: срок 31.07.2026 (если вы обязаны). С Steuerberater (консультантом) — до 02.03.2027.
• Добровольная декларация (если вы рассчитываете на возврат) подаётся в течение 4 лет — за 2025 год до конца 2029.

Grundfreibetrag (необлагаемая сумма): 12.096 € за 2025 год и 12.348 € с 1.01.2026 (для супружеских пар — в двойном размере). До этой суммы вы не платите подоходный налог.

Как подать — Elster и вычеты

Проще всего онлайн через бесплатный портал Mein ELSTER. Стоит учесть Werbungskosten (расходы на получение дохода) — автоматически применяется стандартный вычет 1.230 €, но реальные затраты (транспорт, оборудование, обучение) могут быть выше. Если у вас есть дети, проверьте Günstigerprüfung между Kindergeld и налоговым вычетом — Finanzamt выбирает более выгодный вариант. В сложных случаях помогают Steuerberater или Lohnsteuerhilfeverein.