Steuererklärung — rozliczenie podatkowe w Niemczech

Steuererklärung — kto i kiedy musi ją złożyć

Steuererklärung (zeznanie podatkowe) rozliczasz z Finanzamt. U większości pracowników podatek jest już potrącany z pensji jako Lohnsteuer (zależnie od klasy podatkowej w twoim Arbeitsvertrag), a roczne rozliczenie często kończy się zwrotem.

Masz obowiązek złożyć Steuererklärung m.in. gdy:
- pracowałeś u kilku pracodawców jednocześnie,
- miałeś nieopodatkowane dochody powyżej 410 € (np. z wynajmu),
- pobierałeś świadczenia objęte Progressionsvorbehalt, np. Elterngeld albo Bürgergeld — same są nieopodatkowane, ale podnoszą stawkę podatku od reszty dochodów.

Dochód z Minijob (2026 do 603 € miesięcznie) jest dla ciebie wolny od podatku i nie wpisujesz go do zeznania.

Terminy 2026 i Grundfreibetrag

• Za rok podatkowy 2025: termin 31.07.2026 (jeśli masz obowiązek). Z Steuerberater (doradcą) — do 02.03.2027.
• Dobrowolne zeznanie (gdy liczysz na zwrot) złożysz wstecz przez 4 lata — za 2025 więc do końca 2029.

Grundfreibetrag (kwota wolna): 12.096 € za rok 2025 i 12.348 € od 1.01.2026 (dla małżeństw — podwójnie). Do tej kwoty nie płacisz podatku dochodowego.

Jak złożyć — Elster i odliczenia

Najprościej online przez bezpłatny portal Mein ELSTER. Warto odliczyć Werbungskosten (koszty uzyskania przychodu) — automatycznie uwzględnia się ryczałt 1.230 €, ale realne wydatki (dojazdy, sprzęt, szkolenia) mogą być wyższe. Jeśli masz dzieci, sprawdź Günstigerprüfung między Kindergeld a ulgą podatkową — Finanzamt wybiera korzystniejszy wariant. Przy skomplikowanych sprawach pomaga Steuerberater lub Lohnsteuerhilfeverein.