Steuern bei Wegzug — Was du dem Finanzamt noch schuldest

Stand: März 2026. Alle Angaben ohne Gewähr.

Steuerpflicht endet nicht sofort

Wenn du Deutschland verlässt, endet deine unbeschränkte Steuerpflicht am Tag der Abmeldung. Aber: Für das Jahr, in dem du ausreist, musst du trotzdem eine Steuererklärung abgeben — und das kann sich sogar lohnen!

Letzte Steuererklärung

Was musst du angeben?

• Einkommen vom 1. Januar bis zum Tag der Abmeldung
• Alle Einkunftsarten: Gehalt, Mieteinnahmen, Kapitalerträge, Freelancer-Einnahmen
• Du wirst als beschränkt Steuerpflichtiger für den Rest des Jahres behandelt

Warum lohnt sich das?

• Du hast wahrscheinlich zu viel Lohnsteuer gezahlt (weil die monatliche Lohnsteuer von einem Ganzjahreseinkommen ausgeht)
• Die Differenz bekommst du erstattet — oft mehrere hundert Euro!

Fristen

• Steuererklärung für das Wegzugsjahr: bis 31. Juli des Folgejahres (mit Steuerberater: verlängert bis Ende Februar)
• Auch aus dem Ausland möglich — online über ELSTER oder per Post

Wichtige Punkte

Adressänderung beim Finanzamt

Teile dem Finanzamt deine neue Adresse im Ausland mit, damit der Steuerbescheid dich erreicht.

Bankverbindung

Gib eine deutsche Bankverbindung für die Erstattung an. Manche Finanzämter überweisen auch ins Ausland, aber das dauert länger.

Abgeltungssteuer auf Kapitalerträge

Wenn du deutsche Konten oder Depots behältst:
- Kapitalerträge unterliegen weiterhin der deutschen Abgeltungssteuer (25 % + Soli)
- Du kannst eine Freistellung beantragen, wenn dein Heimatland ein Doppelbesteuerungsabkommen mit Deutschland hat

Mieteinnahmen

Wenn du eine Immobilie in Deutschland behältst:
- Mieteinnahmen sind weiterhin in Deutschland steuerpflichtig
- Jährliche Steuererklärung als beschränkt Steuerpflichtiger nötig

Doppelbesteuerungsabkommen (DBA)

Deutschland hat mit über 90 Ländern Abkommen, die verhindern, dass du dieselben Einkünfte doppelt versteuerst. Prüfe, ob dein Zielland ein DBA hat — in der Regel gilt:
- Arbeitseinkommen wird im Wohnsitzland besteuert
- Immobilieneinkünfte werden im Belegenheitsstaat (Deutschland) besteuert
- Renten — je nach Abkommen unterschiedlich

Checkliste Steuern bei Wegzug

• ☐ Abmeldung beim Finanzamt (neue Adresse melden)
• ☐ Letzte Lohnabrechnung aufbewahren
• ☐ Steuererklärung für das Wegzugsjahr einreichen
• ☐ Freistellungsauftrag für deutsche Bankkonten anpassen
• ☐ Doppelbesteuerungsabkommen prüfen
• ☐ Steuerberater konsultieren (bei Immobilien, Firmen, komplexen Fällen)

Tipps

• ELSTER funktioniert auch aus dem Ausland — nutze es für die Steuererklärung
• Hebe alle Lohnabrechnungen und Bescheinigungen auf
• Bei weniger als 6 Monaten Aufenthalt im Wegzugsjahr: Sonderregelungen möglich
• Ein deutscher Steuerberater kann die Erklärung für dich machen — auch remote