Налоги при переезде из Германии — что вы должны налоговой инспекции

Налоговое обязательство не прекращается сразу

Когда вы покидаете Германию, неограниченное налоговое обязательство заканчивается в день снятия с регистрации. Но: в год, когда вы уезжаете, вы все равно должны подать налоговую декларацию — и это может быть выгодно!

Последняя налоговая декларация

Что вы должны указать?

• Доход с 1 января по день снятия с регистрации
• Все виды доходов: заработная плата, доход от сдачи в аренду, инвестиционный доход, доход самозанятых
• Вы будете рассматриваться как ограниченно налогообязанный на остаток года

Почему это стоит делать?

• Вы, вероятно, переплатили налог на доходы физических лиц (так как ежемесячный налог рассчитывается от полугодового дохода)
• Разница будет возвращена — часто несколько сотен евро!

Сроки

• Налоговая декларация за год переезда: до 31 июля следующего года (с налоговым консультантом: продляется до конца февраля)
• Возможно также из-за границы — онлайн через ELSTER или по почте

Важные моменты

Изменение адреса в налоговой инспекции

Уведомите налоговую инспекцию о новом адресе за границей, чтобы налоговое решение дошло до вас.

Банковские реквизиты

Укажите немецкий банковский счет для возврата. Некоторые налоговые инспекции переводят деньги и за границу, но это занимает больше времени.

Налог на доходы от капитала

Если вы сохраняете немецкие счета или портфели:
- Доходы от капитала остаются подлежащими немецкому налогу на доходы от капитала (25% + налог солидарности)
- Вы можете подать заявление об освобождении, если ваша страна имеет соглашение об избежании двойного налогообложения с Германией

Доход от сдачи в аренду

Если вы сохраняете недвижимость в Германии:
- Доход от сдачи в аренду остается облагаемым налогом в Германии
- Требуется ежегодная налоговая декларация как ограниченно налогообязанный

Соглашения об избежании двойного налогообложения

У Германии есть соглашения более чем с 90 странами, которые предотвращают двойное налогообложение одного и того же дохода. Проверьте, есть ли соглашение со страной вашего назначения — как правило:
- Доход от работы облагается налогом в стране проживания
- Доход от недвижимости облагается налогом в стране расположения (Германия)
- Пенсии — зависит от соглашения

Контрольный список налогов при переезде

• ☐ Снятие с регистрации в налоговой инспекции (уведомить о новом адресе)
• ☐ Сохранить последнюю расчетную ведомость
• ☐ Подать налоговую декларацию за год переезда
• ☐ Отрегулировать заявление об освобождении для немецких банковских счетов
• ☐ Проверить соглашение об избежании двойного налогообложения
• ☐ Проконсультироваться с налоговым консультантом (при наличии недвижимости, компаний, сложных случаев)

Советы

• ELSTER работает и из-за границы — используйте его для подачи налоговой декларации
• Сохраняйте все расчетные ведомости и справки
• При проживании менее 6 месяцев в год переезда: возможны специальные положения
• Немецкий налоговый консультант может подготовить декларацию за вас — даже удаленно