العمل الحر في ألمانيا — Gewerbe والمهن الحرة والضرائب

آذار 2026. جميع المعلومات بدون ضمان.

Gewerbe مقابل Freiberuf

Gewerbeanmeldung — كيفية التسجيل

1. التسجيل لدى مكتب التجارة في مدينتك (شخصياً أو عبر الإنترنت)
2. التكلفة: 15-60 يورو (حسب المدينة)
3. الأوراق المطلوبة: بطاقة الهوية، وتصريح الإقامة (إن وجد) مع السماح بممارسة العمل الحر
4. ستتلقى شهادة Gewerbeschein — تمام!
5. ستتواصل معك مصلحة الضرائب تلقائياً بـ استمارة التسجيل الضريبي

Kleinunternehmerregelung (القاعدة الصغيرة) (§ 19 UStG)

إذا كان إجمالي مبيعاتك أقل من 25,000 يورو سنوياً (الحد الجديد منذ 2025):
- لا تحتاج إلى إظهار ضريبة المبيعات على الفواتير
- المزايا: محاسبة أبسط وأسعار أرخص للعملاء الأفراد
- العيوب: لا يمكنك استرجاع ضريبة الإدخال

الضرائب للعاملين بالعمل الحر

ضريبة الدخل

• كما هي الحال مع الموظفين: تصاعدية 0-45%
• الإعفاء الأساسي 2026: 12,348 يورو
• دفعات مقدمة ربع سنوية لمصلحة الضرائب

ضريبة المبيعات (ضريبة القيمة المضافة)

• 19% (معياري) أو 7% (مخفض: الغذاء والكتب والثقافة)
• إقرار ضريبة المبيعات المقدم شهري أو ربع سنوي (عبر ELSTER)
• لا تنطبق على Kleinunternehmerregelung

ضريبة التجارة

• فقط للعاملين بـ Gewerbe
• الإعفاء: 24,500 يورو/سنة
• معدل الرفع حسب المدينة (مثال: هامبورغ: 470%، ميونخ: 490%)

التأمين الصحي

كعامل بالعمل الحر، يجب عليك التأمين بنفسك:
- GKV (طوعي): حد أدنى حوالي 220 يورو/شهر (بدون دخل) إلى حد أقصى ~1,100 يورو/شهر
- PKV: من حوالي 300 يورو/شهر (يعتمد على العمر والصحة)

نصائح

• استشير محاسباً ضريبياً من البداية — يوفر أموالاً وإجهاداً على المدى الطويل
• افتح حساباً تجارياً — فصل الأموال الشخصية عن التجارية!
• أصدر الفواتير بشكل صحيح (المعلومات الإلزامية: الاسم ورقم الضريبة ورقم الفاتورة والتاريخ والخدمة والمبلغ)
• للمواطنين من خارج الاتحاد الأوروبي: يجب أن يسمح تصريح الإقامة بممارسة العمل الحر