Trabajar por cuenta propia en Alemania — Gewerbe, Freiberuf e impuestos

Estado: marzo de 2026. Toda la información sin garantía.

Gewerbe vs. Freiberuf

Registro de Gewerbe — Cómo hacerlo

1. En la oficina de comercio de tu ciudad (presencialmente u online)
2. Coste: 15–60 € (según la ciudad)
3. Documentos necesarios: pasaporte/DNI, permiso de residencia con autorización para actividad autónoma (si aplica)
4. Recibirás un certificado de comercio (Gewerbeschein) — ¡listo!
5. La autoridad fiscal se pondrá en contacto automáticamente con el cuestionario para la inscripción fiscal

Régimen de microempresario (§ 19 UStG)

Si tu facturación es inferior a 25.000 € anuales (desde 2025, nuevo límite):
- No debes declarar IVA en las facturas
- Ventaja: contabilidad más simple, precios más bajos para clientes particulares
- Desventaja: no puedes deducir el IVA soportado

Impuestos para autónomos

Impuesto sobre la renta

• Como los empleados: progresivo 0–45 %
• Mínimo exento 2026: 12.348 €
• Pagos anticipados trimestrales a la autoridad fiscal

IVA (Impuesto sobre el valor añadido)

• 19 % (estándar) o 7 % (reducido: alimentos, libros, cultura)
• Declaración trimestral o mensual de IVA (por ELSTER)
• No aplica en régimen de microempresario

Impuesto comercial (Gewerbesteuer)

• Solo para comerciantes
• Exención: 24.500 €/año
• Tipo impositivo según municipio (p.ej. Hamburgo: 470 %, Múnich: 490 %)

Seguro de enfermedad

Como autónomo, debes asegurarte por tu cuenta:
- GKV (voluntario): Prima mínima aprox. 220 €/mes (sin ingresos) hasta máx. ~1.100 €/mes
- PKV: Desde aprox. 300 €/mes (depende de edad y salud)

Consejos

• Asesor fiscal desde el inicio — ahorra dinero y estrés a largo plazo
• Cuenta bancaria empresarial — ¡separa lo privado del negocio!
• Facturas correctas (datos obligatorios: nombre, número de identificación fiscal, número de factura, fecha, servicio, importe)
• Para ciudadanos no-UE: permiso de residencia debe permitir actividad autónoma