کار آزاد در آلمان — Gewerbe، Freiberuf و مالیات

وضعیت: مارس ۲۰۲۶. تمام اطلاعات بدون ضمانت.

Gewerbe در برابر Freiberuf

ثبت Gewerbe — نحوه انجام آن

1. در دفتر تجارت شهر خود ثبت‌نام کنید (شخصی یا آنلاین)
2. هزینه: ۱۵–۶۰ یورو (بسته به شهر)
3. اسناد مورد نیاز: شناسنامه، مجوز اقامت با اجازه کار آزاد (در صورت نیاز)
4. گواهی تجاری (Gewerbeschein) دریافت خواهید کرد — تمام!
5. سازمان مالیاتی خودکار با پرسش‌نامه ثبت مالیاتی تماس می‌گیرد

رژیم کارآفرین کوچک (§ 19 UStG)

اگر درآمد شما کمتر از ۲۵.۰۰۰ یورو سالانه باشد (از ۲۰۲۵، حد جدید):
- نباید مالیات بر ارزش افزوده را در فاکتورها نشان دهید
- مزیت: دفترداری ساده‌تر، قیمت‌های پایین‌تر برای مشتریان خصوصی
- نقص: نمی‌توانید مالیات قابل کسر را کم کنید

مالیات برای کارآفرینان آزاد

مالیات درآمد

• مانند کارمندان: تصاعدی ۰–۴۵ درصد
• معافیت پایه‌ای ۲۰۲۶: ۱۲.۳۴۸ یورو
• پیش‌پرداخت‌های سه‌ماهه به سازمان مالیاتی

مالیات بر ارزش افزوده (VAT)

• ۱۹ درصد (نرخ استاندارد) یا ۷ درصد (تقلیل شده: مواد غذایی، کتاب‌ها، فرهنگ)
• اعلام ماهانه یا سه‌ماهه VAT (از طریق ELSTER)
• در رژیم کارآفرین کوچک اعمال نمی‌شود

مالیات تجاری (Gewerbesteuer)

• فقط برای معاملات‌گران
• معافیت: ۲۴.۵۰۰ یورو/سال
• نرخ بسته به شهر (مثلاً هامبورگ: ۴۷۰ درصد، مونیخ: ۴۹۰ درصد)

بیمه درمانی

به‌عنوان کارآفرین آزاد، باید خود بیمه شوید:
- GKV (داوطلبانه): حداقل پرمیوم تقریباً ۲۲۰ یورو/ماه (بدون درآمد) تا حداکثر ~۱.۱۰۰ یورو/ماه
- PKV: از تقریباً ۳۰۰ یورو/ماه (بستگی به سن و سلامتی دارد)

نکات

• مشاور مالیاتی از ابتدا — در بلندمدت پول و مشکلات را صرفه‌جویی می‌کند
• حساب تجاری — حوزه‌های خصوصی و تجاری را جدا کنید!
• فاکتورهای صحیح (موارد الزامی: نام، شماره مالیاتی، شماره فاکتور، تاریخ، توضیح خدمات، مبلغ)
• برای شهروندان غیرEU: مجوز اقامت باید کار آزاد را مجاز کند